MT940 (MT940)

MT940 ist eine Textdatei, mit der Banken Tagesumsätze eines Kontos an die Buchhaltung des Kunden übergeben. Das Format stammt aus dem SWIFT-Netz (FIN-Nachrichten der Kategorie 9) und ist in Deutschland seit den 1980ern fester Bestandteil von Online-Banking und Multibanking-Lösungen.

Aufbau einer MT940-Datei

Eine MT940-Nachricht besteht aus mehreren Feldern, die jeweils mit einem Doppelpunkt eingeleitet werden:

Jeder Umsatz wird als Paar aus :61: (formale Buchungsdaten) und :86: (Beschreibung) abgebildet. Im :86:-Feld stehen strukturierte Subfelder wie ?20–?29 für den Verwendungszweck oder ?32/?33 für den Namen des Geschäftspartners.

MT940 vs. CAMT.053

MT940 ist textbasiert und auf 65 Zeichen pro Zeile begrenzt. Lange Verwendungszwecke werden abgeschnitten oder umgebrochen. Der ISO-20022-Nachfolger CAMT.053 ist XML-basiert, kennt SEPA-Strukturen wie End-to-End-Referenz oder Mandatsreferenz nativ und überträgt Beträge ohne Längenbeschränkung. Banken liefern beides parallel; viele DATEV-, lexoffice- und sevDesk-Schnittstellen lesen weiterhin bevorzugt MT940 ein.

Geschäftsvorfallcodes (GVC)

Die ersten drei Ziffern in :86: sind ein Geschäftsvorfallcode, der den Buchungstyp angibt:

• 005 – SEPA-Überweisung Eingang
• 020 – SEPA-Überweisung Ausgang
• 051 – SEPA-Lastschrift CORE
• 108 – Gehaltszahlung
• 805 – Gebühren

Diese Codes helfen der Buchhaltungssoftware, Sachkonten automatisch vorzuschlagen.

Wann nutzt man MT940?

• Tägliche Übernahme der Bankumsätze in die Finanzbuchhaltung
• Multibanking über HBCI/FinTS oder EBICS
• Importschnittstellen, die kein CAMT.053 unterstützen
• Manueller Export aus dem Online-Banking, wenn nur PDF und MT940 angeboten werden

Wer einen PDF-Auszug in MT940 umwandelt, sollte darauf achten, dass IBAN, Verwendungszweck und Saldo korrekt übernommen werden. Fehler im Endsaldo (:62F:) führen beim Import in DATEV zu einer Fehlermeldung und blockieren den weiteren Stapel.